La pension de retraite d’un TNS est structurellement inférieure à celle d’un salarié à revenus équivalents. Les taux de cotisation plus faibles génèrent moins de points, et donc une rente bien en deçà du dernier revenu. Comment compenser ?
Pourquoi la retraite du TNS est-elle si faible ?
Un TNS cotise au régime SSI sur la base de son revenu net professionnel. Mais les taux de cotisation retraite sont inférieurs à ceux du régime général : environ 17,75 % contre 28 % pour un salarié. Résultat : à revenus identiques, le TNS accumule moins de droits à la retraite.
Le PER individuel : l’outil central de compensation
Le Plan d’Épargne Retraite individuel est la réponse la plus directe au déficit de retraite du TNS. Il permet de constituer un capital ou une rente complémentaire, tout en bénéficiant d’une déduction fiscale sur les versements.
L’assurance-vie comme pilier complémentaire
L’assurance-vie reste le placement préféré des Français pour une bonne raison : sa fiscalité avantageuse après 8 ans, la liberté des retraits et la souplesse des versements. L’idéal est de combiner PER (pour l’efficacité fiscale) et assurance-vie (pour la liquidité).
L’immobilier locatif : revenus complémentaires à la retraite
Constituer un parc immobilier locatif pendant sa vie active génère des revenus complémentaires à la retraite. Les SCPI offrent une alternative sans gestion directe, avec des rendements de 4 à 6 % et une diversification géographique.
Première étape : faire le point sur ses droits
Avant toute stratégie, demandez votre relevé de carrière et une estimation de pension. Beaucoup de dirigeants découvrent tardivement l’écart entre leur dernier revenu d’activité et leur future retraite. Ce diagnostic chiffré est le socle de toute décision : il transforme une inquiétude vague en objectif précis.
C’est aussi l’occasion de repérer d’éventuelles erreurs de carrière (trimestres manquants, périodes non reportées) qu’il est possible de corriger.
Rachat de trimestres : est-ce pertinent ?
Racheter des trimestres peut permettre de partir plus tôt ou d’améliorer sa pension, mais l’opération n’est rentable que dans certaines configurations. Son intérêt dépend de votre âge, de votre TMI (le rachat est déductible) et de votre espérance de perception de la pension.
Il faut comparer le coût du rachat au gain actualisé de pension. Dans bien des cas, investir la même somme sur un PER se révèle plus souple et plus performant : la question mérite un calcul, pas une intuition.
Construire un mix retraite équilibré
Aucun outil ne suffit seul. Le PER apporte l’efficacité fiscale, l’assurance-vie la liquidité et la souplesse de transmission, l’immobilier (en direct ou via SCPI) des revenus réguliers, et la capitalisation en société un levier supplémentaire. L’équilibre entre ces briques dépend de votre horizon et de votre appétence au risque.
L’objectif est de reconstituer, à la retraite, un niveau de revenu proche de votre train de vie actuel, avec des sources diversifiées pour ne pas dépendre d’un seul actif.
Questions fréquentes
Pourquoi la retraite d’un TNS est-elle plus faible ?
À revenu égal, les taux de cotisation retraite des indépendants sont inférieurs à ceux du régime général : moins de droits accumulés, donc une pension plus faible.
Quel est le meilleur outil pour compléter sa retraite ?
Le PER individuel est souvent central grâce à sa déduction fiscale, mais il gagne à être combiné avec l’assurance-vie et l’immobilier pour la liquidité et la diversification.
Quand commencer à préparer sa retraite ?
Le plus tôt possible : plus l’horizon est long, plus l’effort d’épargne mensuel nécessaire est faible grâce à la capitalisation.
Informations à jour au regard de la réglementation applicable en 2026. Elles ne constituent pas un conseil personnalisé : chaque situation doit être étudiée au cas par cas.
Chaque situation est unique. Octagone Group modélise votre retraite projetée et les actions concrètes pour la compenser, lors d’un premier entretien.
Pour aller plus loin
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